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CFOP 5910 - Remessa em bonificação, doação ou brinde

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Comentários

15 comentários

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    Mariana Capella

    Olá. Boa noite.

    Tenho uma dúvida sempre que tenho q lançar o cst pis e cofins.
    No caso do cfop 5910 com a finalidade de doação(casa de reabilitação), qual cst pis/cofi s devo usar?

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    Augusto Santos

    Boa tarde, Mariana - Como esta operação não é geradora de receita, não haverá a incidência do PIS/COFINS, sendo assim, o CST deverá ser o = 49 (Outras Operações de Saídas). 

     

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    Carol Souza Torquato

    Olá,
    Preciso emitir uma NF interestadual, de mercadorias que não são geradoras de renda, mas não tenho CNPJ ainda da filial destino, como posso emitir a NF?

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    Augusto Santos

    Bom dia Carol, por determinação legal toda NF-e tem que haver a indicação dos campos com os dados do Destinatário, caso ainda você não tenha estas informações, a remessa poderá ser  destinado a uma pessoa física, com preenchimento do nome completo, CPF e o endereço de entrega, sendo que esta operação deverá ser tributada pelo ICMS, com base na alíquota interna, não cabendo a incidência do PIS/COFINS.  

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    Letícia Nunes

    Olá,

    Recebi uma invoice da matriz no exterior referente a distribuição de brindes para os funcionários no brasil. Por favor, poderia em explicar como faço? Tenho que emitir uma nota de entrada?

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    Augusto Santos

    Boa tarde Letícia, nesse caso você emitir uma NF-e de importação relacionado os produtos com base na DI  (Declaração de Importação).

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    Letícia Nunes

    A matriz solicitou a uma empresa terceira para fazer a importação, eu recebi um documento com os valores dos impostos. Eu não sei como emitir a nota fiscal de importação. Poderia me ajudar?

     

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    Augusto Santos

    Bom dia, Letícia

    Na emissão da NF-e de Importação o CFOP deve iniciar com "3" e os dados indicados, como quantidade, produtos, preços e impostos, devem estar em conformidade com a DI (Declaração de importação). 

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    Letícia Nunes

    Bom dia, Augusto!

    obrigada pela atenção.

    Somos uma empresa prestadora de serviço, não incide ICMS, posso escriturar sem destaque de ICMS?

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    Augusto Santos

    Bom dia, Letícia

    Se a sua empresa é prestadora de serviço, não está obrigada a escrituração fiscal no campo do ICMS. 

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    MAYCKOL BARRIONUEVO GAZIM

    Boa tarde! 

    emiti uma nota 5910 remessa em bonificação utilizei cst 49 mais no xml veio a alíquota  e valor da contribuição no calculo do imposto não foi tributado. masi fiquei com duvida em relação a EFD se pode haver algum problema nesta informação.

    ou devo utilizar  CST 08 não incidência?

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    Augusto Santos

    Bom dia, Mayckol

    Como nas operações de Remessa em Bonificação, não há  tributação do PIS/COFINS, por não ser geradora de receita, o CST a ser utilizado será o 49, com as respectivas TAG's zeradas. Quanto a EFD Contribuições, esta NF-e será escriturada normalmente sem destaque das contribuições. 

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    Bruna Souza

    Boa Noite, 

    Estou com um caso onde tenho a saída com o CST 08 para PIs/COFINS dai tivemos que fazer uma devolução e na NF de devolução os valore de PIS/COFINS foram tributados. Sabe me dizer se é por conta do CST utilizado? 

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    Augusto Santos

    Bom dia Bruna, o PIS/COFINS só incidem nas operações de receita / venda portanto, no caso de devolução como não há a tributação do PIS/COFINS o CST  deveria ser 49 (Outras Operações de Saída) com as demais TAG's zeradas.

     

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    Bruna Souza

    Obrigada Augusto!

     

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