NFC-e | Como resolver a Rejeição 1069? Valor da CBS difere do calculado [nItem: 999]

Para resolver a Rejeição 1069, revise o cálculo do valor da CBS (vCBS) no grupo gCBS do item, garantindo que ele seja apurado exatamente conforme a fórmula exigida pela SEFAZ.

Se existir grupo de redução (gCBS/gRed), a alíquota usada no cálculo não é pCBS, e sim a alíquota efetiva (pAliqEfet).

Explicando a validação

A Rejeição (1069): “Valor da CBS difere do calculado [nItem: 999]” indica que o valor calculado/informado em vCBS não confere com a fórmula esperada quando o grupo CBS (gCBS) é informado.

Na prática, o que isso significa?

A SEFAZ valida vCBS assim:

• Regra geral (sem redução):
  vCBS = (vBC × (pCBS / 100)) – vDif – vDevTrib

• Se informado grupo de redução (gCBS/gRed):
  a alíquota utilizada deve ser a Alíquota Efetiva (pAliqEfet):
  vCBS = (vBC × (pAliqEfet / 100)) – vDif – vDevTrib

Observações da regra:

• A SEFAZ aceita tolerância de 0,01 para mais ou para menos (diferença de arredondamento).

• O erro normalmente acontece quando:

  • o sistema calcula vCBS sem subtrair vDif e/ou vDevTrib;

  • existe gRed e o cálculo usa pCBS em vez de pAliqEfet;

  • há divergência de arredondamento acima de 0,01.

Como Resolver

Para resolver a Rejeição: Valor da CBS inconsistente (vCBS), verifique se:

• O grupo gCBS está sendo enviado no item quando aplicável.

• O valor da base vBC está correto.

• Se não existir gCBS/gRed, calcule:

  • vCBS = (vBC * (pCBS/100)) - vDif - vDevTrib

• Se existir gCBS/gRed, calcule usando pAliqEfet:

  • vCBS = (vBC * (pAliqEfet/100)) - vDif - vDevTrib

• Garanta que a diferença entre o vCBS calculado e o vCBS informado fique dentro de ±0,01.

Se sim, então:

1. Recalcule vCBS com a fórmula correspondente (com ou sem gRed).

2. Revise vDif e vDevTrib (se existirem) e confirme se estão sendo subtraídos.

3. Ajuste o XML e reenvie.

Exemplo da estrutura em XML:

<det nItem="1">
  <imposto>
    <gCBS>
      <vBC>100.00</vBC>
      <pCBS>9.25</pCBS>
      <vDif>0.00</vDif>
      <vDevTrib>0.00</vDevTrib>

      <!-- vCBS = 100,00 * 9,25% = 9,25 -->
      <vCBS>9.25</vCBS>
    </gCBS>
  </imposto>
</det>