Para emitir uma NF-e de Exportação, precisamos observar alguns pontos importantes para não termos uma rejeição ao enviar para SEFAZ.

 

A operação de exportação, possui um incentivo e não tem incidência de tributos. Devemos observar alguns detalhes para geração do XML da NF-e de exportação considerando o respectivo regime de tributação.

Independentemente da moeda utilizada na transação, seja dólar ou euro, a emissão da NF-e deve ser com o valor do produto em reais (R$).

 

Regime Normal

Abaixo, seguem as tags de XML com orientações importantes com seus respectivos campos nos arquivos de integração.

 

 

1. Campos de identificação da NF-e (Grupo ide)

 

• tpNF: informar com valor 1 - Saída
• idDest: informar valor 3 - Operação com o Exterior

 

 

2. Informações do Emitente (Grupo emit)

 

• CRT: informar valor 3 - Regime Normal

 

 

3. Informações do Destinatário (Grupo dest)

 

• CNPJ: não informar conteúdo.
• IE: não informar conteúdo.
• idEstrangeiro: informar número do passaporte ou outro documento legal para identificar pessoa estrangeira (campo aceita valor vazio).
• cMun: informar o valor 9999999.
• xMun: informar o valor EXTERIOR.
• UF: informar o valor EX.
• cPais: informar código do país conforme tabela do BACEN.
• xPais: informar nome do país (Campo Não Obrigatório)
• indIEDest: informar o valor 9 - Não Contribuinte.

 

 

4. Informações do(s) Item(s) (Grupo prod)

 

• NCM: informar NCM com 8 dígitos e dependendo do produto é preciso informar o campo EX_TIPI (ver detalhes do campo EX_TIPI)
• CFOP: informar CFOP iniciando com "7".
• vICMSDeson: informar o valor do ICMS desonerado.
• motDesICMS: informar valor 9 - Outros.

 

 

5. Informações dos Impostos (Grupo imposto)

 

• ICMS: informar CST 41 - Não Tributada.
• IPI: informar CST 53 - Saída Não Tributada.
• PIS: informar CST 08 - Operação sem incidência de tributação.
• COFINS: informar CST 08 - Operação sem incidência de tributação.

 

 

6. Informações de Comércio Exterior (Grupo exporta)

 

O grupo exporta deve ser informado obrigatoriamente e possui os seguintes campos:

• UFSaidaPais: informar UF de Embarque ou de transposição de fronteira.
• xLocExporta: informar descrição do local de embarque ou de transposição de fronteira.
• xLocDespacho: descrição do local de despacho (Campo Não Obrigatório)

 

 

Existe uma mensagem que deve ser inserida em informações adicionais na impressão do DANFE, mais informações.

 

Regime Simples Nacional

Para o regime de tributação Simples Nacional, devemos informar quase todos os mesmos campos do regime normal, observando as seguintes diferenças:

 

 1. Informações do Emitente (Grupo emit)

 

• CRT: informar valor 1 - Simples Nacional.

 

 

2. Informações do(s) Item(s) (Grupo prod)

 

• vICMSDeson: não informar conteúdo.
• motDesICMS: não informar conteúdo.

 

 

3. Informações dos Impostos (Grupo imposto)

 

• ICMS: informar CSOSN 300 - Imune.

 

 

De forma geral, essas são as alterações básicas que precisamos considerar e assim conseguir a autorização da NF-e.

 

Abaixo seguem exemplos de XML e TX2.