Neste post demonstraremos a emissão de NF-e (Nota Fiscal Eletrônica) de Remessa por Conta e Ordem de terceiros em venda à ordem, operação esta que revela a existência de três agentes: o “vendedor remetente”, o “adquirente original” e o “destinatário”. Neste sentido, o vendedor remetente emitirá NF-e de “remessa por conta e ordem de terceiros” para o destinatário, sem destaque dos impostos e nas informações adicionais da NF-e, faz-se constar a expressão: “as mercadorias relacionadas estão sendo entregues por Conta e Ordem do estabelecimento adquirente original, bem como CNPJ/MF, Inscrição Estadual, Razão Social, Endereço, número e data da nota fiscal emitida pelo adquirente original, contra o destinatário, cujo preenchimento do XML será conforme demonstrado acima.

Primeiramente lançaremos o  CRT = 3 – Regime Normal, tendo como  CFOP 6.923,  levaremos  em consideração a Origem da Mercadoria, que no nosso Ex.= 0  “Nacional”, teremos o CST ICMS=90 (Outros), CST IPI=99 (Outras Saída)  e CST do PIS/COFINS=99 (Outras Operações).

Este mesmo modelo se aplica as operações do CFOP 5.923 (Remessa de mercadoria por conta e ordem  de terceiros, em venda à ordem) quando se tratar da operação interna.

Representação do DANFE

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