Neste post demonstraremos a emissão de NF-e (Nota Fiscal Eletrônica) de venda de mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem, operação esta que revela a existência de três agentes: o “vendedor remetente”, o “adquirente original” e o “destinatário”. Neste sentido, o adquirente original emitirá NF-e de venda para o destinatário, tributada integralmente pelo ICMS, informando no campo Informações Adicionais a expressão: “As mercadorias relacionadas estão sendo entregues por Conta e Ordem do estabelecimento adquirente original para o destinatário , bem como número, CNPJ/MF, Inscrição Estadual, Razão Social, Endereço, número e data da NF-e do vendedor remetente para o adquirente, cujo preenchimento do XML será conforme demonstrado acima.

Primeiramente, lançaremos o CRT = 3 – Regime Normal, tendo como CFOP 6.120, levaremos em consideração a Origem da Mercadoria, que no nosso Ex.= 0 “Nacional”, teremos o CST ICMS=00 (Tributada integralmente), CST IPI=53 (Saída não tributada) e CST do PIS/COFINS=01 (Operação tributada à alíquota básica).

Este mesmo modelo se aplica as operações do CFOP 5.120 (Venda de  mercadoria adquirida ou recebida de terceiros, entregue ao destinatário pelo vendedor remetente, em venda à ordem).

Representação do DANFE